第44章 核对工资表（1/1）

许毅离开了，带着领导的建议与自己的不解，路过吴伶伶位置时被喊住了。

“许毅，晚上陪我去个地方。”

“去哪儿？”许毅问道，十来天许毅终于把之前的尴尬抛之脑后了，能放平心态面对这姑娘了。

“哎呀你去了就知道。”吴伶伶说完就摆摆手，“快回去上班去吧，等会儿下班了我叫你。”

许毅感到莫名其妙，其实他是想远离这个姑娘的，她模糊了自己对童嘉的思念。

“许毅，你去哪儿了，有个工作要交给你。”许毅刚到办公室，罗庆就要给他安排工作。

“罗哥，啥工作呀？”许毅看着罗庆。

“月底了，要弄工资表了，之后这个工作要交给你了。”罗庆发给了许毅份工资表，“我等会儿把客户端拷给你，你把工资表的数据导进去，然后核对客户端的数据跟工资表的个税是不是一样的，如果一样那就没问题了，如果不一样那就得找出原因。”

自然人代扣代缴客户端，是税务局为了企业自行测算缴纳个税的软件。其界面和功能并不复杂，包含了人员的维护、专项附加扣除模块、工资计算模块等等。核对工资表用的也主要是如上功能，通过模板表格导入或者一个个人员添加，把工资表的应发工资和三险一金数据导入系统，最后添加专项附加扣除之后计算即可。

许毅在罗庆的教导下，一步步了解了这个客户端的功能，开始实操起来了。很不幸，第一个工资带出来的数据就不一样，个税那边有不少的差额。

自己琢磨了一阵子，有点不知道所措，只好去请教罗庆了。

“这个数税率变成10%了，可能涉及到综合计算的时候前面的累计数据错了。”罗庆指着工资表前面几个一月起免税额、一月起工资、一月起个税三个数据，“这三个数据跟系统核对一下，看看对不对。”

许毅看了一下系统上导出来的表格：“一月起个税我知道，就是已缴纳个税；一月起工资是总工资减去本月工资，一月起免税额怎么算呀。”

罗庆解释：“累计专项扣除+累计专项附加扣除+累计减除费用-5000-本月的三险一金-本月的专项附加扣除就是一月起的免税额。”

许毅最终核对了一下，发现一个月起个税和一月起工资数据不对，按照系统修改工资表之后本月应交个税的数据就对了。

“他们工资表不应该是每个月累计的嘛，这两个数据怎么会错呢？”许毅不理解。

“咱也不知道，咱也不敢问，谁知道琦哥是咋算的。”罗庆无奈，“平时月份无所谓，这几个数据错了没啥影响，因为这个工资表测算的逻辑是按月算的。但是实际个税是综合累计测算的，（累积工资-累计扣除数）*税率-之前累计缴纳个税得到的就是这个月应该缴纳的数据。一旦有人的工资税率达到10个点了，按月算的那种就需要对之前月份三个点的数据进行补缴，如果累计数据不对，自然个税也就不对了。个税这个你可以去学一下，学学怎么算的，这张表的内在公式逻辑你也去了解一下。”

许毅点头，个人所得税是一个很简单的税种，内在的逻辑很简单，但是实际到自己算的时候就有点难了。

解决了这一个问题，许毅又遇到了一个问题，这个人的数据正好差了一个整数一百。

“这是什么情况，居然差距的那么整。”许毅有点好奇，按照罗庆的方法试算了一下，发现还是不对，只好再次请教了。

“差整数一百呀，那估计是专项附加扣除的问题了。”罗庆看着工资表，拉到了专项附加扣除那边，“你看看系统上他的子女教育累计扣除是多少。”

许毅点开了数据，看到了这个人的子女累计扣除是7000。

“这就是了，7000的数据是截止到上个月了，说明他的专项附加扣除到期了，这个月就不能扣除了。”罗庆指着工资表上本月的扣除数据那儿，“你把这个数据删了就行了，然后跟琦哥说一下，之后这个人的这个数据就不要再加了。”

许毅照做，果然个税对上了，罗庆继续解释：“关于专项附加扣除的事情，这个东西是自己能到个税APP上操作的，这就导致了我们系统上下载更新之后数据带出来了，但是人力那边如果没人说，他们就不知道，工资表就会一直延用之前的。所以，一般差额是整数的，100啊，30啊，这些一眼看到你慢慢就应该知道这就是转向附件扣除的问题。”

“嗯嗯。”许毅思考了一下，点点头表示了解了。

一份工资表，十多个人，就错了两个，许毅觉得错误率挺低的了，修改了这两个人的数据之后，这一份工资表也就没啥问题了。

打开第二份工资，数据居然都对上了，总数对上了，许毅有点不放心，又核对了一下明细，还是对的上的。

第三份工资表，个税差了一分钱。

“哎，这个就差了一分钱，是因为四舍五入问题嘛？”许毅问罗庆，“罗哥，这种问题可以忽略吗？”

“任何税金都没有四舍五入的问题，一分钱都不能差的。”罗庆语重心长地说道，“这一点千万要记住，一切税金数据以税务系统为准，不存在四舍五入的问题，差一分钱肯定也是哪儿有问题的。”

“这样呀。”许毅点头表示懂了，“那我再去看看，是不是哪儿错了。”

经过一番核对，许毅发现还是前面的一月起数据的问题，这个就不涉及税率的问题了，纯粹就是人力那边给的数据不对。

最后，工资表都核对好了之后，许毅听着罗庆继续安排工作：“你都核对好之后，有个在线表格需要填报一下，把项目的工资表里面人数、应发、个税统计上去。”

“行。”许毅点头，打开了在线表格，然后看到了一个不太理解的数据，“全年一次计税？这个是啥呀？”

“卧槽，我忘了，你看看工资表里面有没有全年一次奖金，在第二张表里。”

许毅打开工资表，看了一下，果然发现了，有一份工资表里面有一张全年一次性奖金表里有数据：“这个是啥呀？”

“全年一次性奖金收入，算是个税的一个税收优惠吧。就是有些人有大额奖金的，但是他的税率已经很高了，全年一次性计税那边可以在36000的额度内享受三个点的税率优惠。”